Как облагаются налогом опционы VIX?

Трейдеры предпочли бы иметь возможность использовать налоговый режим Раздела 1256 для волатильных ETN, включая более низкие ставки прироста капитала 60/40. Вот как облагается налогом IndexCBOE: VIX. (60% — это более низкие ставки долгосрочного прироста капитала до 20%, даже при внутридневных сделках, а остальные 40% — это краткосрочный прирост капитала по обычным ставкам.)

Налоговый режим: поскольку UVXY и SVXY явно владеют фьючерсами на VIX, IRS считает их партнерствами, которым необходимо подавать формы K-1 для налогооблагаемых счетов во время налогообложения. Обычно это приводит к 60% долгосрочным и 40% краткосрочным прибылям/убыткам в налоговой декларации инвестора, независимо от того, как долго вы владели акциями.

Они выдают Приложение K-1 каждому партнеру (т. е. инвестору), чтобы сообщить о своей доле дохода, прибылях, убытках, вычетах или любых других налогооблагаемых событиях. Более подробное описание Графика K-1 можно найти в разделе часто задаваемых вопросов ниже.

VXX (ETN) — это опцион, не связанный с акциями, согласно Разделу 1256. Ваш брокер может рассматривать некоторые опционы на волатильность как опционы на акции, когда это более вероятно, они являются «опционами, не связанными с акциями», с более низкими налоговыми ставками 60/40 в Разделе 1256. .

Используйте форму 6781, чтобы сообщить: о любом приросте или убытке капитала по контрактам раздела 1256 в соответствии с правилами переоценки по рынку, и • о прибылях и убытках в соответствии с разделом 1092 от стрэддл-позиций.

Налоговый режим: поскольку UVXY и SVXY явно владеют фьючерсами на VIX, IRS считает их партнерствами, которым необходимо подавать формы K-1 для налогооблагаемых счетов во время налогообложения. Налоговый режим VelocityShares ETN такой же, как и для обычных акций. На сайте ProShares (пункт 1) они уточняют:

Программное обеспечение для налогообложения криптовалют, такое как CryptoTrader.Tax, может сделать это за вас автоматически. Просто подключите свои биржи, импортируйте свои исторические транзакции и позвольте программному обеспечению за считанные секунды подсчитать ваши прибыли и убытки для всех ваших транзакций. 2. Заполните форму IRS 8949.

О продаже любых инвестиций сообщается в форме 1099 B. Любая прибыль или убыток от продажи акций, облигаций или любых инвестиций должны быть указаны в качестве дохода в налоговой декларации за 2020 год независимо от суммы, чтобы избежать каких-либо дополнительных налоговых начислений со стороны IRS и штата.

Если ОБЩАЯ потеря прибыли составляет 3,50 доллара США по ОДНОЙ транзакции, с вами, вероятно, все будет в порядке. Однако если общая сумма составляет 3,50 доллара США и имеется несколько транзакций, вам следует внести изменения, чтобы отобразить общую сумму. Если IRS проведет проверку, они зарегистрируют только транзакции с прибылью по форме 1099-B, чтобы вы могли получить счет на эту сумму.